كل عملية بيع لمستهلك في محلك تحتاج فاتورة، لكنها ليست الفاتورة الضريبية الكاملة التي تصدرها لشركة. هي الفاتورة الضريبية المبسطة: فاتورة بعناصر أقل، تُصدر للأفراد في الغالب، وتخضع في المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية لنموذج “الإبلاغ” لا “التصريح”. الخلط بينها وبين الفاتورة الضريبية القياسية من أكثر الأخطاء شيوعاً في المحلات والمطاعم.
ما هي الفاتورة الضريبية المبسطة؟
الفاتورة الضريبية المبسطة فاتورة يصدرها المورد المسجل في ضريبة القيمة المضافة عند البيع للمستهلك النهائي (من منشأة إلى فرد B2C)، وتكتفي بعناصر أساسية دون بيانات المشتري الضريبية. وتُستخدم أيضاً في التوريدات بين المنشآت إذا كانت قيمة التوريد أقل من 1,000 ريال، بحسب اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة.
عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة
- تاريخ إصدار الفاتورة (ووقتها في الفاتورة الإلكترونية).
- اسم المورد وعنوانه ورقم تسجيله الضريبي.
- وصف السلع أو الخدمات.
- المبلغ الإجمالي المستحق.
- مبلغ الضريبة، أو عبارة توضح أن المبلغ الإجمالي شامل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%.
- رمز الاستجابة السريعة (QR)، وهو إلزامي على الفاتورة المبسطة منذ المرحلة الأولى.
وفي المرحلة الثانية (الربط والتكامل) تضاف عناصر تقنية يولّدها النظام تلقائياً، مثل عدّاد الفاتورة، وقيمة التجزئة للفاتورة السابقة، والختم التشفيري.
الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة
| المعيار | الفاتورة الضريبية (القياسية) | الفاتورة الضريبية المبسطة |
|---|---|---|
| تُصدر لـ | منشأة لمنشأة (B2B) | منشأة لمستهلك (B2C)، أو B2B بأقل من 1,000 ريال |
| بيانات المشتري | اسمه وعنوانه ورقمه الضريبي | غير مطلوبة |
| تفصيل الضريبة | لكل بند وإجمالاً | المبلغ الإجمالي والضريبة أو عبارة الشمول |
| النموذج في المرحلة الثانية | التصريح (Clearance): تُعتمد من المنصة قبل مشاركتها مع المشتري | الإبلاغ (Reporting): تُسلَّم للعميل فوراً ثم تُبلَّغ للمنصة خلال 24 ساعة |
| الشكل المسلَّم | غالباً إلكترونية (PDF/A-3 مع XML) | غالباً مطبوعة من الكاشير |
لتفاصيل الفاتورة القياسية وشروط صحتها راجع عناصر الفاتورة الضريبية وشروطها.
مثال: فاتورة مبسطة من بقالة
| الصنف | الكمية | السعر شامل الضريبة | الإجمالي |
|---|---|---|---|
| أرز 5 كجم | 2 | 46.00 | 92.00 |
| زيت طبخ 1.5 لتر | 1 | 23.00 | 23.00 |
| الإجمالي شامل الضريبة | 115.00 | ||
| منها ضريبة القيمة المضافة 15% | 15.00 | ||
الضريبة المضمّنة في سعر شامل = السعر × 15 ÷ 115. في المثال: 115 × 15 ÷ 115 = 15 ريالاً. تحقق من حساباتك بـ حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
الإبلاغ خلال 24 ساعة: ماذا يعني لمحلك؟
في المرحلة الثانية يُسلِّم الكاشير الفاتورة المبسطة للعميل فوراً، ثم يرسلها النظام إلى منصة “فاتورة” خلال 24 ساعة من إصدارها. عملياً:
- يجب أن يكون نظام نقاط البيع مربوطاً بالمنصة ومسجلاً بأجهزته.
- إن انقطع الإنترنت يستمر البيع، وتُرسل الفواتير المتراكمة فور عودة الاتصال ضمن المهلة.
- لا يجوز حذف فاتورة صدرت أو تعديلها؛ التصحيح يكون بإشعار دائن أو مدين.
وقبل التشغيل راجع قائمة ما قبل تشغيل الفوترة الإلكترونية ودليل المرحلة الثانية.
أخطاء شائعة في الفواتير المبسطة
- إصدار فاتورة مبسطة لشركة بمبلغ كبير تطلب فاتورة ضريبية لخصم ضريبة مشترياتها.
- إيصال دفع من جهاز الشبكة بدل الفاتورة: إيصال جهاز الدفع ليس فاتورة ضريبية.
- فاتورة بلا رمز QR أو برمز لا يطابق بيانات الفاتورة.
- تعديل الأسعار يدوياً بعد الإصدار بدل إشعار دائن.
الأسئلة الشائعة
ما هي الفاتورة الضريبية المبسطة؟
فاتورة يصدرها المورد المسجل ضريبياً عند البيع للمستهلك النهائي، تتضمن التاريخ وبيانات المورد ورقمه الضريبي ووصف السلع والإجمالي والضريبة ورمز QR، دون بيانات المشتري.
متى أصدر فاتورة ضريبية مبسطة بدل الفاتورة الضريبية؟
عند البيع للأفراد، أو للمنشآت إذا كانت قيمة التوريد أقل من 1,000 ريال. أما البيع لمنشأة بقيمة أكبر فيحتاج فاتورة ضريبية قياسية ببيانات المشتري.
هل الفاتورة المبسطة تحتاج رمز QR؟
نعم، رمز الاستجابة السريعة إلزامي على الفاتورة الضريبية المبسطة، ويحتوي بيانات المورد ورقمه الضريبي والتاريخ والإجمالي والضريبة.
كم مهلة إبلاغ الفاتورة المبسطة لمنصة فاتورة؟
خلال 24 ساعة من إصدارها في المرحلة الثانية، وفق نموذج الإبلاغ.
هل إيصال جهاز الدفع يغني عن الفاتورة المبسطة؟
لا، إيصال جهاز الدفع يثبت العملية المالية فقط، ولا يستوفي عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة.
الخلاصة
الفاتورة المبسطة للمستهلك، والقياسية للمنشأة. الأولى تُسلَّم فوراً وتُبلَّغ خلال 24 ساعة، والثانية تُعتمد قبل التسليم. والكاشير المربوط بالمنصة يتولى ذلك تلقائياً، كما في نظام نقاط البيع من المتمكن.