قبل أن تخصم ضريبة المدخلات على فاتورة مورد، تحتاج أن تتأكد أن رقمه الضريبي صحيح ومسجّل. وتحتاج منشأتك أيضاً إلى شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة لإثبات تسجيلها أمام العملاء والجهات.
كيف تتحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
توفر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خدمة إلكترونية مجانية للتحقق من تسجيل أي منشأة:
- ادخل إلى موقع الهيئة zatca.gov.sa ثم الخدمات الإلكترونية.
- اختر خدمة «التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة».
- أدخل الرقم الضريبي المكوّن من 15 رقماً أو رقم شهادة التسجيل.
- تظهر حالة التسجيل واسم المنشأة المسجّلة؛ طابقه مع اسم المورد على الفاتورة.
شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تصدر الشهادة بعد تسجيل المنشأة في الضريبة، وتتضمن اسم المنشأة ورقمها الضريبي وتاريخ سريان التسجيل. يمكن تحميلها من حساب المنشأة على بوابة الهيئة، ويُطلب عرضها أحياناً في المناقصات وعند التعاقد مع الموردين.
لماذا يهمك التحقق؟
- ضريبة المدخلات لا تُخصم إلا بفاتورة ضريبية صحيحة من مورد مسجّل.
- الرقم الضريبي الخاطئ على فواتيرك قد يعرّضك لملاحظات عند الفحص.
- التحقق الدوري من الموردين الجدد يحمي إقرار ضريبة القيمة المضافة من الأخطاء.
في نظام المتمكن يُحفظ الرقم الضريبي لكل عميل ومورد ويظهر تلقائياً على الفاتورة الضريبية. للحساب السريع استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
كيف تعرف أن الرقم الضريبي مكتوب بشكل صحيح؟
الرقم الضريبي في السعودية مكوّن من 15 رقماً، ويبدأ بالرقم 3 وينتهي بالرقم 3. أي رقم أقصر أو أطول، أو لا يبدأ وينتهي بـ 3، خطأ في الكتابة غالباً قبل أن يكون مشكلة تسجيل. وهو رقم مختلف عن رقم السجل التجاري، فلا تخلط بينهما على الفاتورة.
| الرقم | عدد الخانات | أين يظهر؟ |
|---|---|---|
| الرقم الضريبي (ضريبة القيمة المضافة) | 15 رقماً يبدأ وينتهي بـ 3 | على كل فاتورة ضريبية ومبسطة، وفي شهادة التسجيل |
| رقم السجل التجاري | 10 أرقام | في السجل التجاري، ويُذكر عادة في ترويسة الفاتورة |
ماذا تفعل إذا ظهر أن المورد غير مسجّل؟
- تأكد أولاً من كتابة الرقم كما هو على الفاتورة دون مسافات أو أخطاء نقل.
- إن كان الرقم غير مسجّل أو التسجيل ملغى، فلا تخصم ضريبة المدخلات المذكورة في الفاتورة.
- تواصل مع المورد واطلب فاتورة صحيحة برقم ضريبي سارٍ، أو فاتورة دون ضريبة إن لم يكن مسجّلاً.
- لا يجوز لمنشأة غير مسجلة أن تحصّل ضريبة القيمة المضافة من عملائها، والمبلغ الذي تحصّله لا يُعامل لديك كضريبة مدخلات قابلة للخصم.
كيف تحصل منشأتك على شهادة التسجيل؟
بعد اعتماد التسجيل، تُطبع الشهادة من حساب المنشأة في بوابة الهيئة ضمن خدمات ضريبة القيمة المضافة. احفظ نسخة PDF منها، وحدّثها إن تغيّر اسم المنشأة أو عنوانها، لأن العملاء والجهات الحكومية يطابقون البيانات بين الشهادة والفاتورة. وإن لم تكن منشأتك مسجلة بعد فراجع حد التسجيل الإلزامي والاختياري وخطواته.
تحقق من الفاتورة نفسها لا من الرقم فقط
الرقم الصحيح لا يعني أن الفاتورة صحيحة. افحص أيضاً رمز QR وبيانات البائع والمبالغ، كما في دليل التحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية برمز QR.
أسئلة شائعة
هل خدمة التحقق من الرقم الضريبي مجانية؟
نعم، الخدمة متاحة مجاناً على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ضمن الخدمات الإلكترونية.
هل الرقم الضريبي هو نفسه رقم السجل التجاري؟
لا. الرقم الضريبي 15 رقماً تصدره الهيئة عند التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، والسجل التجاري رقم مستقل تصدره وزارة التجارة.
متى أتحقق من رقم المورد؟
عند إضافة أي مورد جديد قبل أول فاتورة، ثم بصفة دورية للموردين الذين تشتري منهم كثيراً، لأن التسجيل قد يُلغى لاحقاً.