حاسبة ضريبة القيمة المضافة

كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة؟

الحساب يختلف باختلاف نقطة البداية، وهذا أكثر ما يُخطئ فيه أصحاب المنشآت.

إذا كان المبلغ قبل الضريبة

اضرب المبلغ في النسبة مباشرة. مبلغ 1,000 ريال بنسبة 15% تكون ضريبته 150 ريالاً، والإجمالي 1,150 ريالاً.

إذا كان المبلغ شاملاً الضريبة

هنا لا تضرب في 15%، بل تقسم على 1.15 للحصول على المبلغ الصافي، ثم تطرح. مبلغ 1,150 ريالاً شاملاً الضريبة يكون صافيه 1,000 ريال وضريبته 150 ريالاً — وليس 172.50 ريالاً كما لو ضربتَ الإجمالي في 15%. هذا الخطأ يتكرر كثيراً في المتاجر التي تعرض أسعارها شاملة الضريبة.

الصيغة باختصار

• إضافة الضريبة: الضريبة = المبلغ × 0.15، والإجمالي = المبلغ × 1.15
• استخراج الضريبة: الصافي = الإجمالي ÷ 1.15، والضريبة = الإجمالي − الصافي

متى تكون النسبة غير 15%؟

• نسبة صفرية: الصادرات خارج دول مجلس التعاون، والنقل الدولي، وبعض التوريدات المحددة نظاماً. تُصدر لها فاتورة ضريبية بنسبة صفر وتبقى ضمن الإقرار.
• معفاة: بعض الخدمات المالية وتأجير العقار السكني. الفرق الجوهري أن التوريد المعفى لا يتيح خصم ضريبة المدخلات المرتبطة به، بخلاف النسبة الصفرية.
• خارج النطاق: توريدات تقع خارج المملكة أصلاً.

الخلط بين «معفى» و«نسبة صفرية» من أكثر الأخطاء كلفة في الإقرارات، لأنه يغيّر ما يحق لك خصمه من ضريبة المشتريات.

ما الذي يجب أن يظهر على الفاتورة؟

لا تكفي معرفة الرقم؛ الفاتورة الضريبية لها متطلبات شكلية محددة يترتب على مخالفتها غرامات. تفاصيلها في دليلنا: متطلبات الفاتورة الضريبية في السعودية، وللصورة الكاملة عن النظام راجع دليل ضريبة القيمة المضافة.

أسئلة شائعة