الرئيسية ← نماذج مجانية ← نموذج التدفقات النقدية
نموذج قائمة التدفقات النقدية جاهز للتحميل
قائمة تدفقات نقدية بالطريقة غير المباشرة، تنتقل بك من صافي الربح المحاسبي إلى رصيد النقد الفعلي، مقسّمة إلى أنشطة تشغيلية واستثمارية وتمويلية.
حمّل النموذج مجاناً
ملف Excel جاهز للاستخدام، بلا تسجيل ولا بريد إلكتروني. الصيغ الحسابية مضمّنة والاتجاه من اليمين لليسار.
ماذا يحتوي النموذج؟
كيف تستخدمه
- ابدأ بصافي الربح قبل الزكاة من قائمة الدخل للفترة نفسها.
- أضف المصروفات غير النقدية: الإهلاك والمخصصات.
- أدخل التغيرات: زيادة العملاء أو المخزون بإشارة سالبة، وزيادة الموردين بإشارة موجبة.
- طابق رصيد آخر المدة مع رصيد الصندوق والبنوك في الميزانية — إن اختلفا فهناك بند مفقود.
لماذا تربح ولا تجد نقداً؟
لأن الربح يُسجَّل عند البيع لا عند التحصيل. بعتَ بمئة ألف على الحساب فظهر ربحك، والنقد ما زال عند العميل. قائمة التدفقات هي القائمة الوحيدة التي تكشف هذه الفجوة صراحة.
البند الذي يستحق أشد المتابعة
التدفق التشغيلي. منشأة تحقق أرباحاً ويظل تدفقها التشغيلي سالباً شهراً بعد شهر تعيش على تمويل خارجي لا على نشاطها، وهذه حالة لا تدوم.
لماذا الطريقة غير المباشرة؟
لأنها تبدأ من رقم لديك أصلاً (صافي الربح) وتشرح الفرق بينه وبين النقد، فتجيب على السؤال الذي يشغل صاحب المنشأة فعلاً: أين ذهبت الأرباح؟
اقرأ أكثر
- الفرق بين الربح والتدفق النقدي
- مؤشرات مالية يحتاجها كل صاحب منشأة
- قراءة القوائم المالية لغير المحاسبين
أسئلة شائعة
ما الفرق بين الطريقة المباشرة وغير المباشرة؟
المباشرة تسرد المقبوضات والمدفوعات النقدية فعلياً. غير المباشرة تبدأ من صافي الربح وتعدّله. النتيجة النهائية واحدة، وغير المباشرة أسهل إعداداً من الدفاتر.
لماذا يُضاف الإهلاك؟
لأنه خُصم من الربح وهو لم يستهلك نقداً. إضافته تعيد الربح إلى أساس نقدي.
أين توضع مسحوبات المالك؟
ضمن الأنشطة التمويلية بإشارة سالبة، لأنها توزيع لحقوق الملكية لا مصروف تشغيلي.
هل أعدّها شهرياً؟
نعم إن كانت سيولتك ضيقة. المنشآت التي تتعثر نقدياً نادراً ما تفاجأ فجأة؛ المؤشرات تظهر في التدفق التشغيلي قبل أشهر.
نماذج أخرى قد تحتاجها
نماذج مجانية أخرى من الحلول المتمكنة
النموذج يبدأ معك. النظام يكمل عنك.
ملف Excel ممتاز للبداية، لكنه يتوقف حين تتعدد المستخدمون والفروع وتحتاج رقماً لحظياً لا ملفاً يُحدَّث يدوياً. نظام المتمكن يوفّر هذا كله في مكان واحد.